재무회계규칙 사통망(W4C) 결산서 잔액 불일치 정정 방법

재무회계규칙 규정에 따라 세입세출 결산 보고를 하다 보면 통장잔액과 사회복지시설정보시스템(W4C) 상의 결산잔액이 맞지 않는 경우가 종종 있습니다. 결산서상 잔액 불일치를 수정 없이 결산신고하면 전산 시스템상 이월잔액과 통장잔액 맞지 않게 되는데 이런 문제를 해결하는 방법은 「전표 재집계 메뉴」를 활용하면 됩니다.

그럼 이제부터 사통망(W4C)의 결산서 잔액 불일치 발생 시 정정 방법에 대해서 자세히 설명하도록 하겠습니다.

 

                                                                              <전표 재집계 화면 예시>

(전표 재집계 참고 화면)

 

[목 차]

 

1.  W4C 결산서 잔액과 통장잔액 불일치 발생 이유 

2.  W4C 결산서 잔액과 통장잔액 불일치 확인 방법 

3.  W4C 결산서 잔액과 통장잔액 불일치 정정 방법 

4. 마무리

 

 

1. W4C 결산서 잔액과 통장잔액 불일치 발생 이유

매일 입출금이 발생하면 사회복지시설정보시스템(w4C)에서 수입과 지출결의서 작성하게 되는데 이때 입력된 결의서 내용들이 1년간 시스템상에 등록되어 있는 전표, 시산표라는 형식으로 기록돼서 저장되게 됩니다.

 

이 저장된 데이터를 기준으로 각종 자료를 조회해서 보고하거나 참고 자료로 활용하게 되는 것입니다. 그런데 시스템 내부에 기록되어 있는 자료가 수입·지출 결의서 작성 시 생성과 삭제를 반복하다 보면 전표·시산표와 총계정원장이 일치하지 않는 경우가 생겨서 통장 잔액은 정확한데 W4C 시스템상의 잔액은 틀려지게 되는 것입니다.

 

[그림 예시로 설명 : 2023년 1월 ~ 3월까지 자료 기준으로 설명]

※ 잔액 일치 확인 방법 : 세입결산서 결산 총잔액에서 세출결산서 결산 총잔액을 뺀 금액이 통장 잔액과 일치하는지 확인

 

☞ 통장잔액 : 50,685,553원(W4C 조회 방법 : 회계 / 보고서 / 계좌별 입출내역)

 

☞ 세입결산총액 : 250,601,451원 / 세출결산총액 : 204,030,278원 (W4C 조회 방법 : 회계 / 보고서 / 세입· 세출 결산서)

[W4C 시스템상 잔액(세입결산총액-세출결산총액 ) 46,571,173원]

 

☞ 통장잔액과 결산 잔액 불일치 : 50,685,553원 - 46,571,173원 = 4,114,380원

 

(계좌별 잔액 현황)

(전표집계전 전 세입세출결산서 자료)

 

2. W4C 결산서 잔액과 통장잔액 불일치 확인 방법

노인장기요양기관(사회복지시설, 장기요양기관) 재무회계규칙에 따라 수입·지출 결의서 작성한 후 입력한 내용과 통장잔액이 일치하는지 확인하는 게 중요합니다.

 재무회계규칙은 단식부기 기준으로 통장 입출금을 토대로 수입과 지출 결의서를 작성하기 때문에 통장 잔액과 일치하도록 수입과 지출 결의서를 작성하고 수시로 확인하는 습관을 가져합니다.

 

통장잔액과 시스템상 결산잔액이 같은지 확인하는 방법은 사회복지시설정보시스템(W4C)에서 [ 회계 / 결의 및 전표관리 / 전표마감 조회 후 재집계]를 조회하면 됩니다.(조회 절차 아래 그램 참고)

(전표 재집계 실행 절차)

전표재집계전 화면

전표 재집계를 클릭하면 위와 같이 조회되는데 전표합계와 시산표 합계 그리고 총계정원장합계가 금액 다른 것을 볼 수 있습니다.

☞ 전표 재집계 전 차액 : 4,114,380원[총계정원장합계 1,046,888,980원 / 전표· 시산표 합계 1, 042,774,600원]

※  위에서 확인한 통장잔액과 세입세출차액간의 차액(4,114,380원)과 일치하는 것을 알 수 있습니다.

 

총계정원장합계와 전표·시산표 합계가 다르면 통장잔액과 결산 잔액 맞지 않는다라고 생각하고 가끔 조회해서 차액 있는지 확인 바랍니다.

 

 

3. W4C 결산서 잔액과 통장잔액 불일치 정정 방법

사회복지시설정보시스템(W4C)에 접속해서 「회계 → 결의 및 전표관리 → 전표마감 → 재집계 조회」 후 아래와 같은 화면이 뜨면 재집계 버튼(하얀색 화살표)을 눌러 주면 해결됩니다.

 

☞ 전표 재집계 후 차액 : 0원[총계정원장합계 1,042,774,600원(정정처리) / 전표· 시산표 합계 1, 042,774,600원]

☞ 전표 재집계 후 세출결산총액 수정 : 정정 전 204,030,278원 → 정정 후 199,915,598원(4,114,380원 정정)

 

(전표 재집계 후 자료)

(전표 재집계 후 세출결산서 변동 내역)

4. 마무리

오늘 설명한 내용 중 다른 것은 무슨 말인지 모르겠다고 하시면 W4C에서 「회계 → 결의 및 전표 관리 → 전표 마감 → 전표 재집계」 하나만 기억하시면 됩니다. 

노인장기요양기관 재무회계규칙에 따라 결산보고를 하게 될 때 세입·세출 결산서 제출 전에 반드시「전표 재집계」 버튼을 눌러서 사회복지시설정보시스템(W4C)에 입력된 데이터를 정리해야 한다는 것을 잊지 마시기 바랍니다.